Тайна офшоров обнажится в суде

Прецедентный вывод о том, что офшорная компания не сможет судиться в РФ без раскрытия своих бенефициаров предложила сделать Президиуму Высшего Арбитражного Суда РФ тройка судей, рассмотревшая надзорную жалобу московского ТСЖ «Скаковая,5», указывают «Ведомости». Товарищество пытается вернуть себе права на нежилые помещения, доставшиеся доминиканскому офшору «Артекс корпорейшн» от компании «Комэкс». ТСЖ выиграло суд по этим помещениям у «Комэкса», но затем проиграло «Артексу» в трех инстанциях. Тройка судей ВАС РФ с позицией нижестоящих инстанций не согласилась, решив, что поскольку получить сведения об офшорной компании трудно, доказать отсутствие связей с «Комэксом» придется «Артексу». В определении судьи рекомендуют офшорам раскрыть информацию, кто в действительности стоит за компанией, то есть о своих конечных бенефициарах. Отказ будет означать, что иностранная компания использовалась для злоупотребления правом, констатируют судьи, а такие интересы не подлежат судебной защите. Если Президиум поддержит коллегию судей, ВАС РФ установит универсальные правила доказывания для офшоров, участвующих в судебных процессах в России, резюмирует юрист: эти требования похожи на правила английского судопроизводства, где суд может вынести решение против компании, скрывающей доказательства. Сотрудник ФНС России замечает, что судьи ВАС РФ предлагают интересный механизм, но смогут ли налоговики использовать его по аналогии с участниками гражданских споров – пока неочевидно: Налоговый кодекс по общему правилу возлагает бремя доказывания на инспекции. (C. 1,4)

ВЕДОМОСТИ, № 7