Новости региональных УФНС (сентябрь 2025 г.)

Свежие новости, комментарии законодательства и практики – в Т-канале PG Tax, а также на сайте «Пепеляев Групп» (алерты)

По итогам мониторинга в обзор включены новости, которые показались нам интересными. Эксперты комментируют некоторые из них в журнале.

Пора платить налоги! Стартовала кампания по уплате имущественных налогов физлицами

До 1 декабря 2025 г. физическим лицам необходимо уплатить налог на имущество, земельный и транспортный налоги, налог на доходы физических лиц, неудержанный налоговым агентом, а также по полученным процентам по вкладам за 2024 год.

Почти все региональные управления информируют налогоплательщиков об этом. Приведем несколько примеров.

Москва

Из 67 млн квитанций об уплате налогов 45 млн придут электронным способом — в личный кабинет налогоплательщика или на Госуслуги.

Воронежская область

В ближайший месяц будет направлено 1,2 млн таких уведомлений. Из них порядка 0,9 млн – в электронном виде через «Личный кабинет для физических лиц» и личный кабинет на едином портале государственных и муниципальных услуг. Тем, кто не использует электронные сервисы, налоговые уведомления будут направлены почтой заказными письмами. В случае направления налогового уведомления по почте оно считается полученным по истечении шести дней с даты направления заказного письма.

Налоговое уведомление не формируется и, соответственно, не будет направлено налогоплательщику в случае, если общая сумма налогов составляет менее 300 руб., а также, если есть льгота или переплата, которая полностью перекрывает начисления.

Липецкая область

Всего в регионе будет направлено 548 тыс. уведомлений, из которых 358 тыс. — в электронном виде.

Перед началом рассылки были проведены мероприятия по актуализации сведений о налоговой базе и предоставлению налоговых льгот в беззаявительном порядке. Общая сумма начислений по транспортному, земельному налогам и налогу на имущество физических лиц за 2024 год составила 2,9 млрд руб., что на 185 млн руб. превышает показатель прошлого года. Рост обусловлен увеличением количества объектов налогообложения.

Ежегодно увеличивается количество льготников. В 2024 г. льготы на общую сумму 674 млн руб. были предоставлены 664 тыс. жителей области. Более 99% из них оформлены в беззаявительном порядке.

Владимирская область

В регионе началась рассылка налоговых уведомлений за 2024 год, которые включают в себя не только имущественные налоги, но и налог на доходы физических лиц (НДФЛ), например, с процентных доходов от банковских вкладов. Налоговые органы уже рассчитали суммы налога и включили их в уведомления. Срок уплаты – не позднее 1 декабря 2025 года.

Омская область

Подведены итоги декларационной кампании по налогу на доходы физических лиц за 2024 год. В результате проведенной работы добровольно задекларировали свои доходы почти 19 тыс. физических лиц. Сумма налога к уплате составила 1,05 млрд руб., что на 8% больше 2023 г. В настоящее время налоговые органы проводят проверки без декларации, в отношении лиц, их не представивших - на основании имеющихся у налогового органа сведений.

Республика Мари Эл

В выпуске программы «Поговорим о налогах» рассказали о налоге на доходы по вкладам (видео).

На фоне развернутой кампании обращают на себя внимание немногочисленные о работе налоговых органов по взысканию налоговой задолженности.

Краснодарский край

В трех районах прошли мероприятия по взысканию налоговой задолженности. Межведомственная группа посетила адреса регистрации должников. По итогам работы была взыскана задолженность на общую сумму 3,4 млн руб. Дополнительно наложен арест на жилой дом с земельным участком и три автомобиля общей стоимостью 3,2 млн руб., оформлены соответствующие процессуальные документы.

Ставропольский край

В Ставрополе состоялось совещание налоговой службы и службы судебных приставов региона. Обсуждались результаты совместной работы по взысканию задолженности, актуальные вопросы деятельности, законодательные изменения по внесудебному взысканию задолженности физических лиц.

Участники отметили рост количества исполнительных документов, переданных в службу судебных приставов, и увеличение объемов задолженности, которая была взыскана благодаря объединению усилий. Так, за 8 мес. т.г. в бюджетную систему РФ поступило более 1 млрд руб.

Особое внимание было уделено налогоплательщикам, имеющим крупную задолженность. В отношении них запланирован перечень мероприятий, нацеленных на эффективное взыскание недоимки и, как следствие, увеличение поступлений в бюджет.

Работа по легализации предпринимательской деятельности, с нарушителями закона

Липецкая область

Проверка пунктов выдачи заказов маркетплейсов выявила систематические переводы средств физическим лицам, не оформленным официально, и неуплату обязательных платежей с их доходов. В результате работы межведомственной комиссии по обследованию 49 пунктов выдачи в 2025 году представлено 75 расчетов по страховым взносам и форме 6-НДФЛ на сумму 1,6 млн руб., что в три раза превышает показатель аналогичного периода 2024 года. Легализовано 204 сотрудника. Аналогичная работа ведется в сфере частной охраны, такси и клининговых услуг. По итогам первого полугодия 2025 г. это способствовало росту средней заработной платы по области на 17,66%.

Амурская область

Управление обращает внимание на следующее. Бурное развитие электронной коммерции привело к стремительному росту сети пунктов выдачи заказов (ПВЗ) маркетплейсов. Дополнительно появилась проблема неформальной занятости, когда сотрудники привлекаются к работе без официального оформления трудовых отношений. Это несет риски как для самих работников, так и для владельцев ПВЗ, в первую очередь – в части доначисления НДФЛ и страховых взносов.

Всего в Приамурье почти 100 пунктов выдачи заказов. Высокая вероятность подтверждения риска неформальных трудовых отношений зафиксирована в 30 пунктах. Семь налогоплательщиков уже представили уточненные расчеты по страховым взносам и расчеты по форме 6-НДФЛ на общую сумму 602 тыс. руб. По 24 пунктам продолжаются мероприятия по побуждению к уточнению налоговых обязательств.

Томская область

С августа 2024 г. в области работает межведомственная комиссия по противодействию нелегальной занятости, задача которой – координация деятельности региональной и местных администраций, УФНС, СФР, УМВД, инспекции труда, прокуратуры, профсоюзов и объединений работодателей, а также мониторинг и анализ результатов работы созданных в ее рамках районных рабочих групп.

За 8 мес. т.г. по результатам контрольных мероприятий трудоустроены 545 человек, работавших без оформления трудовых отношений, что почти в три раза больше аналогичного периода. Дополнительные поступления НДФЛ и страховых взносов составили 63,9 млн руб. – в 18 раз больше прошлого года.

Для рассмотрения на рабочие группы приглашаются работодатели, уклоняющиеся от надлежащего заключения с работниками трудовых договоров, выплачивающие зарплаты в конвертах, подменяющие трудовые отношения договорами гражданско-правового характера и услугами самозанятых граждан, использующие черные и серые схемы уклонения от уплаты налогов. В 2024 г. проведены 27 заседаний межведомственных рабочих групп, на которых заслушаны 176 налогоплательщиков. В результате трудоустроены 277 человек, дополнительные поступления в бюджет составили 31,4 млн руб. НДФЛ и страховых взносов. В 1 кв. 2025 г. проведены 26 заседаний рабочих групп, на которых заслушаны 95 налогоплательщиков. Трудоустроены 32 человека, дополнительно поступили в бюджет 2,8 млн руб. налогов и страховых взносов.

На коллегии Управления отмечено, что одной из ключевых задач, стоящих перед службой, является создание благоприятной конкурентной среды ведения бизнеса для добросовестных участников рынка. Участники коллегии обсудили результаты реализации в регионе отраслевых проектов «Общественное питание» и «Контроль за применением ККТ». Основная цель проектов – сокращение теневого оборота и побуждение к повсеместному применению в установленных законом случаях ККТ.

С начала текущего года Управлением проведено 715 контрольно-надзорных мероприятий, 168 налогоплательщиками представлены чеки коррекции, связанные с исправлением неприменения ККТ, на сумму более 169,5 млн руб.

Приоритетным направлением работы налоговых органов также является обеспечение «чистоты» администрируемой среды. В 2025 г. регистрирующим органом из ЕГРЮЛ как недействующие и недостоверные исключены 538 организаций. Сейчас в регионе работают 21,6 тыс. юридических лиц. Количество ИП увеличилось на 4,6% и составляет 27 тыс. человек.

Республика Крым

По результатам контрольно-аналитической работы, за период 2024 – 1 пол. 2025 г. в бюджет дополнительно поступило 9,7 млрд руб. налогов. После проведенных Межведомственных комиссий по легализации трудовых отношений и рекомендаций добровольно уточнить свои налоговые обязательства предприниматели, находящиеся в зоне риска, представляют уточненную налоговую отчетность и доплачивают в бюджет соответствующие суммы налогов.

Крайней мерой налогового контроля являются выездные налоговые проверки. Они проводятся после глубокого предпроверочного анализа, если после предъявления рисков налоговым органам не удалось убедить налогоплательщика добровольно уточнить налоговые обязательства. За этот же период налоговыми органами Крыма проведено 34 выездные налоговые проверки, в результате которых дополнительно начислено в бюджет 905 млн руб. налогов и штрафов.

В «топе» нарушений остаются злоупотребления взаимоотношениями с «сомнительными контрагентами», использование в расчетах «фирм-однодневок», вывод денежных средств (в т.ч. бюджетных) из легального оборота.

Хабаровский край

Сотрудники Управления провели рабочую встречу с представителями бизнеса региона, работающими в сфере оказания услуг общественного питания. С 2022 г. в Крае реализуется отраслевой проект ФНС России «Общественное питание», направленный на выявление нарушений законодательства о применении ККТ в сфере оказания услуг общепита, выведение из теневого сектора недобросовестных налогоплательщиков.

По состоянию на начало сентября т. г. в проекте принимают участие 792 объекта общественного питания Хабаровского края. При реализации проекта акцент, прежде всего, делается на профилактику правонарушений: консультирование и информирование предпринимателей, профилактические визиты, предупреждения. За 8 мес. 2025 г. количество профилактических мероприятий возросло на 67% по сравнению с полным 2024 г.

При организации контрольных мероприятий налоговые органы придерживаются риск-ориентированного подхода, направленного на отказ от проверок добросовестных субъектов, усиление контроля в отношении лиц, чья деятельность является высоко рискованной, несоответствующей основным критериям. Используются специальные программные комплексы, позволяющие проводить автоматизированный контроль предприятий общепита в части осуществления расчетов с покупателями, в том числе, в режиме реального времени. Кроме того, налоговые органы в качестве источника информации активно используют общественный контроль: благодаря мобильному приложению ФНС России «Проверка чеков», покупатель может проверить по QR-коду легальность чека, сообщить о нарушениях его прав.

Несмотря на большой объем профилактических мероприятий, нарушения законодательства о применении ККТ продолжают иметь место. Так, если за весь 2024 г. проведено 707 контрольных мероприятий, то за 8 мес. т.г. – 1 236. В 100% случаев контрольно-надзорные мероприятия результативны.

По итогам 2024 г. сформирована аналитика в отношении 647 проверенных налогоплательщиков, из которой следует, что контрольно-надзорные мероприятия возымели существенный экономический эффект:

• сформированы чеки коррекции на сумму 649,2 млн руб.;
• выручка проверенных лиц, отраженная по ККТ, возросла на - 1 млрд 669 млн руб.;
• поступления по налоговым платежам в бюджетную систему РФ увеличились на 166 млн руб.;
• среднесписочная численность работников возросла на 128 человек.

Омская область

За 8 мес. 2025 г. в результате проведенных мероприятий 53 лица легализовали свою деятельность, в том числе 38 после привлечения судом к ответственности в виде штрафа на общую сумму 19 150 руб. Регистрацию в качестве ИП осуществили 26 лиц и 27 встали на учет в качестве плательщиков НПД.

Московская область

В результате контрольно-аналитической работы с арендаторами доля налогоплательщиков, допускающих нарушения, значительно снизилась и в 2025 г. составляет менее 1%. Работа позволила сократить долю налогоплательщиков, которые открыли обособленные подразделения на территории региона, но не уплачивали налог на прибыль и НДФЛ, с 35% в 2018 г. до 5% по состоянию на сегодняшний день.

Еврейская автономная область

О профилактике фиктивной регистрации бизнеса на подставных лиц рассказали в эфире радио России Биробиджан (аудиозапись).