ФНС разъяснила квалификацию незаконных валютных операций по мнимым сделкам

ФНС России разослала своим региональным управлениям письмо от 10.01.2024 № Д-5-17/1@ «О квалификации административного правонарушения, связанного с совершением валютных операций по мнимым внешнеторговым договорам (контрактам)».

Отмечается, что в случае выявления валютных операций по мнимым внешнеторговым договорам административное производство следует возбуждать в отношении юридического лица, при этом в отношении должностного лица административное производство необходимо возбуждать в случае отказа в возбуждении уголовного дела