О важных изменениях в валютном регулировании в Казахстане в 2024 году
С 1 января 2024 г. в Казахстане будут введены изменения и дополнения в регулирования вопросов осуществления и мониторинга валютных операций.
Ключевые новеллы:
1. Увеличение вовлеченности налогового органа в процесс контроля за валютными договорами, в том числе по экспорту или импорту (включая возможность запрашивать документы, предъявлять обязательные для исполнения требования и проводить проверки);
2. Введение дополнительного запрета на уступку резидентом в пользу физического лица, не являющего субъектом предпринимательства, своих прав требования к нерезиденту по валютным договора по экспорту или импорту.
3. Введение двух новых условных категорий валютных операций:
3.1. Валютные операции, проведение которых может быть направлено на вывод денег из Республики Казахстан.
3.2. Валютные операции, проведение которых может быть направлено на уклонение от выполнения требований валютного законодательства Республики Казахстан, к числу которых отнесли платежи и (или) переводы денег одного лица за календарный месяц по двум или более валютным договорам, заключенным с одним и тем же нерезидентом, на общую сумму, превышающую пороговое значение, свыше которого такие валютные договоры подлежат присвоению учетного номера (обычно, 500 000 USD, может отличаться по отдельным видам операций).
4. Уже введена уголовная ответственность за:
4.1. Вывоз, пересылку или перевод из Республики Казахстан валютных ценностей в объемах (размерах), превышающих истинную стоимость (цену) соответствующих сделок и иных встречных оплате обязательств, в том числе путем использования подложных документов, искусственного завышения стоимости (цены) работ, услуг, товаров (размер превышения и порядок определения истинной стоимости не уточняются);
4.2. Вывоз, пересылку или перевод из Республики Казахстан валютных ценностей в крупном размере (10 тыс. МРП (около 73 тыс. USD)) в счет оплаты работ, услуг, товаров и по иным возмездным договорам при отсутствии намерений сторон исполнить соответствующие обязательства о выполнении работ, оказании услуг, поставке товаров и иные встречные оплате обязательства, в том числе путем использования подложных документов, совершения сделок и (или) действий для вида (без намерения создать реальные правовые последствия).
Ответственность от штрафа в размере 50-тикратной суммы незаконно вывезенной, пересланной или переведенной суммы валютных ценностей до лишения свободы от 7 до 12 лет.
