ФНС разъяснила, кого не накажут за валютные нарушения

ФНС объяснила, когда резидентов могут привлечь к административной ответственности за нарушение валютного законодательства. Разъяснения ведомство привело в письме от 01.07.2022 № ШЮ-4-17/8337@.

В частности, сообщается:

• лицо не может признаваться виновным в совершении правонарушения, если:
• у него отсутствовала возможность для соблюдения требований валютного законодательства РФ, о чем в том числе может свидетельствовать применение санкций со стороны иностранных государств;
• им были предприняты все зависящие от него меры по соблюдению таких требований;
• резидент вправе представить любые доказательства об отсутствии вины;
• изучение обстоятельств совершенного нарушения осуществляется в отношении всех установленных требований, в том числе по исполнению внешнеторговых контрактов, осуществлению валютных операций, а также представлению отчетов о движении средств по зарубежным счетам резидента.