О борьбе с налоговыми преступлениями

В интервью ТАСС заместитель председателя СКР Елена Леоненко рассказала о борьбе с налоговыми преступлениями.

Предлагаем основные тезисы из интервью:

• средний ежегодный ущерб от налоговых преступлений составляет порядка 58 млрд руб. (данные с 2011 по 2020 год). Размер причиняемого ущерба снижается, начиная с 2019 года. Причина – повышение пороговых сумм, с которых наступает уголовная ответственность за налоговые преступления;
• удельный вес ущерба от преступлений, который добровольно возмещается налогоплательщиками, растет. По итогам работы за девять месяцев 2021 года установленный ущерб составил около 60 млрд руб., из них добровольно возмещено 39,7 млрд руб., что составляет 66%, это существенно больше половины. В среднем изъявляют желание возместить ущерб для освобождения от уголовной ответственности лишь 17% неплательщиков;
• cамая большая сумма неуплаченных налогов в 2021 году -  почти 2 млрд руб. Речь идет об уголовном деле в отношении руководства нефтяной компании «Дулисьма». По размерам уклонений в лидерах традиционно Москва, Московская область и Санкт-Петербург;
• наибольшее количество налоговых преступлений наблюдается в Москве и Московской области. В Северо-Западном федеральном округе — это Санкт-Петербург.  В Северо-Кавказском федеральном округе — Ставропольский край. В Южном федеральном округе — Краснодарский край, в Приволжском — Татарстан, Самарская, Оренбургская области. В Уральском — Свердловская и Челябинская области, в Сибирском — Новосибирская область. В Дальневосточном федеральном округе больше всего выявляемых налоговых преступлений в Хабаровском крае;
• в наименьшей степени налоговые преступления распространены в дотационных регионах: Адыгея, Ингушетия, Калмыкия, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Тыва, Чеченская Республика, Чукотский автономный округ;
• с 2011 года количество налоговых преступлений постоянно сокращается. Если в 2011 году поступило 11 724 материала со схемами ухода от налогообложения, то в 2020 году — всего 3 382. За девять месяцев 2021 года — 2 740, за такой же период 2020 года — 2 889;
• темпы борьбы с налоговой преступностью не падают. В 2011 году из 11 тыс. сообщений возбудили всего 1 776 дел. В 2016 году из 7 882 материалов было возбуждено 3 111 уголовных дел. В среднем ежегодно возбуждается 2,5 тыс. уголовных дел. Если брать удельный вес уголовных дел от количества поступивших материалов, то выявляется положительная динамика: рост с 17% в 2011 году до 64% в 2020 году, а за девять месяцев 2021 года удельный вес составил 70%;
• на протяжении последних пяти лет в среднем в суд направляется 1 тыс. уголовных дел по фактам налоговых махинаций, около 400 дел прекращается в связи с полным возмещением ущерба;
• в рамках изменения законодательства необходимо внимательно посмотреть на диспозицию статьи 199.2 и подумать над тем, все ли злоупотребления она охватывает. Причина - на практике налогоплательщики не столько скрывают имущество, сколько создают условия для непоступления денежных потоков в свое распоряжение, что становится непреодолимым препятствием для налоговых органов по обращению на них взыскания.