Wanted: конечные бенефициары

27, Мая 2014

С.Ю. Яковлев,
заместитель
генерального директора, канд. экон. наук

С.А. Давыдова,

руководитель группы защиты интеллектуальной собственности
и обеспечения хозяйственной деятельности Правового управления
Авторы – сотрудники ЗАО «Интерфакс»

В статье обобщен практический опыт по выявлению с использованием различных источников информации конечных бенефициаров российских и зарубежных компаний. Авторы обозначают существующие проблемы и возможный вектор изменений в части доступности корпоративных данных, необходимой для соблюдения требований налогового законодательства

Статья доступна только для подписчиков на электронную версию журнала "Налоговед".

Чтобы прочитать статью, вам необходимо оформить подписку на электронный журнал "Налоговед", или получить бесплатный демонстрационный доступ сроком на три дня, зарегистрировавшись на сайте электронного журнала

Ключевые слова: «бенефициарный собственник» – «офшор» – «физическое лицо» – «информация» – «иностранная компания» – «уклонение от уплаты налогов» – «контрагент»

S. Yu. Yakovlev, S. A. Davydova
Wanted: ultimate beneficial owners

The article summarises practical experience of identifying the ultimate beneficial owners of Russian and foreign companies by using various sources of information. The authors outline existing problems and a possible direction for changing the accessibility of corporate information which is necessary to comply with tax law

Key words: “beneficial owner” – “offshore” – “individual”– “information” – “foreign company” – “tax evasion” – “contractor”