Обзор новых нормативных правовых актов и других официальных документов

Внесены поправки в НК РФ и Закон о банках и банковской деятельности

Закреплена обязанность банков выдавать налоговым органам справки о наличии в банке счетов, вкладов и (или) об остатках денежных средств на них, а также выписки по операциям на счетах и по вкладам организаций, ИП и физических лиц, справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством РФ в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа в предусмотренных случаях. Такая информация может быть запрошена налоговыми органами в случаях проведения мероприятий налогового контроля в отношении этих организаций, ИП, а также в случаях вынесения решения о взыскании налога, приостановлении операций по счетам организации, ИП, приостановлении переводов электронных денежных средств (или об отмене приостановления операций). Обратиться в банк за получением такой информации налоговые органы могут на основании запроса уполномоченного органа иностранного государства в случаях, предусмотренных международными договорами РФ.
Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ «О внесении изменений в часть первую и часть вторую Налогового кодексаРоссийской Федерации и статью 26 Федерального закона „О банках и банковской деятельности“»

ФНС России сообщает коды видов подакцизных товаров (этилового спирта и алкогольной продукции)

Согласно положениям Федерального закона № 338-ФЗ, подакцизным товаром с 1 июля 2012 г. признаются: этиловый спирт, произведенный из пищевого или непищевого сырья (в том числе денатурированный), спирт-сырец, дистилляты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый. В целях исчисления акциза уточнен также перечень подакцизной алкогольной продукции. С указанной даты к такой продукции относятся: водка, ликероводочные изделия, коньяки, вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво, напитки, из-готавливаемые на основе пива, иные напитки с объемной долей этилового спирта более 0,5%, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ.
Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11290@

Банк России дал рекомендации банкам по борьбе с «однодневками»

Центральный банк РФ опубликовал информацию том, что ФНС России на своем официальном сайте в разделе «Элект-ронные услуги» (подраздел «Проверь себя и контрагента») размещает сведения о юридических лицах, связь с которыми по указанному в ЕГРЮЛ адресу (месту нахождения) отсутствует. Также Банк России рекомендовал кредитным организациям: при установлении взаимоотношений с юридическими лицами использовать сведения с сайта ФНС России; воспользоваться правом отказа от заключения договора банковского счета (вклада) с «сомнительным» юридическим лицом, а при наличии договора банковского счета – отказать такому юридическому лицу в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания; обеспечить повышенное внимание к операциям таких клиентов; сведения об этих операциях направлять в уполномоченный орган. При наличии сведений о таких юридических лицах необходимо усилить контроль за выполнением требований Федерального закона по идентификации клиентов.
Письмо Банка России от 28.06.2012 № 90-Т

О порядке осуществления Росфинмониторингом контроля за противодействием отмыванию доходов

Федеральной службой по финансовому мониторингу утвержден Административный регламент исполнения Службой и ее территориальными органами контроля и надзора за выполнением юридическими и физическими лицами требований законодательства РФ о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и привлечению к ответственности лиц, допустивших нарушение этого законодательства. Определены состав, сроки, последовательность административных действий и полномочия должностных лиц Росфинмониторинга при проведении проверок в рамках такого контроля, а также требования к порядку их выполнения. В приложении к Регламенту приведена информация о местонахождении, контактных телефонах, адресах электронной почты, графике работы Службы и ее территориальных органов.
Приказ Росфинмониторинга от 06.06.2012 № 192