Обеспечение эффективности автоматического обмена информацией о финансовых счетах: международные стандарты и опыт ЕС

21, Марта 2022

С.С. Агеев,
аспирант кафедры административного и финансового права МГИМО МИД России

В ЕC имплементированы разработанные ОЭСР правила обмена такими сведениями. Но недобросовестные лица находят новые лазейки, чтобы скрыть финансовую информацию о себе. В статье исследованы две основные схемы – «золотые визы» и анонимные трасты с корпорациями-«пустышками» – и оценены перспективы решения связанных с ними проблем.

Статья доступна только для подписчиков на электронную версию журнала "Налоговед".

Ключевые слова: «обмен информацией» – «финансовая отчетность» - «трансфертное ценообразование».

S.S. Ageev

Ensuring efficient automated information
exchange on financial accounts: International
standards and EU experience

The paper addresses two popular techniques: ‘golden visas’
and anonymous trusts with ‘cover-up’ companies

Key words: exchange of information – financial accounts – transfer pricing